2025年12月8日，國家稅務總局召開新聞發(fā)布會，介紹稅費數(shù)據(jù)反映經濟社會運行情況等內容。以下為發(fā)布會文字實錄。

　　榮海樓：各位媒體記者朋友們，大家上午好！歡迎大家參加國家稅務總局例行新聞發(fā)布會。出席今天新聞發(fā)布會的有：國家稅務總局副局長蔡自力先生，政策法規(guī)司司長戴詩友先生，貨物和勞務稅司司長謝文先生，征管和科技發(fā)展司司長練奇峰先生。我是國家稅務總局總經濟師、新聞發(fā)言人榮海樓。我們將圍繞大家關心的問題，特別是稅費數(shù)據(jù)反映經濟社會運行情況等與大家進行交流。

　　下面，先請蔡自力副局長向大家介紹一下總體情況。

　　國家稅務總局副局長 蔡自力：記者朋友們，大家上午好！首先感謝廣大納稅人繳費人以及社會各界人士長期以來對稅務工作的關心、理解和支持。今年以來，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，稅務部門堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，扛牢主責主業(yè)，主動擔當作為，扎實推動稅收改革，積極服務高質量發(fā)展。從稅收大數(shù)據(jù)看，今年我國經濟高質量發(fā)展主要呈現(xiàn)四個特點：

　　一是經濟形勢穩(wěn)中向好。今年以來，隨著黨中央、國務院部署的一系列增量和存量政策持續(xù)顯效，我國經濟運行穩(wěn)中有進。從發(fā)票等稅收數(shù)據(jù)看，1—11月份，全國企業(yè)采購機械設備金額同比增長10.7%，反映企業(yè)設備投資力度加大；納入消費品以舊換新政策支持范圍的家電、通信零售業(yè)銷售收入同比分別增長26.5%和20.3%，反映促消費政策效應持續(xù)釋放；全國稅務部門為企業(yè)辦理出口退稅同比增長6.8%，反映我國企業(yè)出口韌性足，在錯綜復雜的國際貿易形勢下，依然保持良好增長。從涉稅經營主體看，今年前10個月全國在營活躍的企業(yè)數(shù)量同比增長9.8%，占全部企業(yè)的比重同比提高4.7個百分點。得益于經濟穩(wěn)中向好以及資本市場活躍等因素帶動，1—11月份稅務部門征收稅費收入超過29萬億元，其中稅收收入（未扣除出口退稅）超過16萬億元，同比增長3.1%；社保費收入超過8萬億元，同比增長4.9%；國有土地使用權出讓收入、礦產資源專項收入等非稅收入近5萬億元，同比小幅下降。整體稅費收入結構進一步優(yōu)化，經濟高質量發(fā)展和社會民生改善的財力基礎進一步夯實。

　　二是經濟結構不斷優(yōu)化。從產業(yè)結構看，制造業(yè)“壓艙石”作用持續(xù)穩(wěn)固，制造業(yè)稅收收入占比穩(wěn)定在30%左右。從能源結構看，發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年前11個月，風力、太陽能、水力等清潔能源發(fā)電行業(yè)銷售收入同比增長14.9%，占全部電力行業(yè)銷售收入比重達38%，占比較同期提高4.3個百分點。其中，風力發(fā)電、太陽能發(fā)電銷售收入同比分別增長16.8%和35.7%，火力發(fā)電銷售收入同比下降7.2%，占全國電力行業(yè)銷售收入比重下降4.7個百分點，反映我國能源結構綠色轉型加快推進。

　　三是經濟動能持續(xù)增強。科技創(chuàng)新的引領作用進一步發(fā)揮，新質生產力加快發(fā)展，為經濟高質量發(fā)展提供了強勁動能。稅務部門認真落實國家出臺的一系列支持科技創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策，助力企業(yè)加大創(chuàng)新投入，增強創(chuàng)新活力。今年前10個月，現(xiàn)行支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)的主要政策減稅降費及退稅23725億元。在稅費優(yōu)惠等一系列政策措施支持下，企業(yè)創(chuàng)新動能持續(xù)迸發(fā)，帶動創(chuàng)新產業(yè)實現(xiàn)較快增長。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國高技術產業(yè)銷售收入同比增長14.7%，特別是智能設備制造業(yè)銷售收入同比增長28.2%，延續(xù)快速增長態(tài)勢。

　　四是經濟秩序更加規(guī)范。今年以來，黨中央、國務院加快構建全國統(tǒng)一大市場、綜合整治“內卷式”競爭的決策部署得到進一步深入貫徹落實，營商環(huán)境更顯法治公平，經濟運行更加規(guī)范有序。特別是隨著健全平臺經濟常態(tài)化監(jiān)管制度不斷推進，線上線下公平競爭的環(huán)境日漸濃厚，守法合規(guī)經營的意識不斷增強，糾治“內卷式”無序競爭越來越成為全社會共識。比如，今年6月國務院頒布出臺《互聯(lián)網平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》后，各方面反映良好，實施中得到了廣泛支持，目前已有超過7000家境內外平臺積極履行了涉稅信息報送義務，平臺內經營者和從業(yè)人員稅法遵從度進一步提升，通過“刷單”來虛增業(yè)績和流量等內卷行為開始減少，平臺經濟秩序規(guī)范程度有了明顯提升。

　　前不久，黨的二十屆四中全會審議通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃的建議》，對未來五年經濟社會發(fā)展進行全面部署，其中直接涉稅涉費任務共有8個方面14項，同時還有一系列需要稅務部門參與配合的任務，既涉及推動經濟高質量發(fā)展，又涉及促進社會公平和民生改善，既涉及統(tǒng)一大市場建設，又涉及優(yōu)化中央和地方分配關系等，進一步凸顯了稅收在服務國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用，為高質量推進中國式現(xiàn)代化稅務實踐指明了前進方向。

　　下一步，稅務部門將持續(xù)深入學習貫徹黨的二十屆四中全會精神，對標《建議》的各項部署，結合實際細化制定稅務領域改革實施方案，并積極加強與財政、人社、醫(yī)保等部門密切協(xié)作配合，以釘釘子精神抓好各項改革任務貫徹落實,更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性和保障性作用，為順利實現(xiàn)“十五五”規(guī)劃目標貢獻稅務力量。

　　謝謝！

　　國家稅務總局總經濟師、新聞發(fā)言人 榮海樓：謝謝蔡局長的介紹。下面請大家提問。

　　人民日報記者：“十五五”規(guī)劃建議中提出要加快建設制造強國，構建以先進制造業(yè)為骨干的現(xiàn)代化產業(yè)體系。能否介紹一下支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策落實情況及從稅收大數(shù)據(jù)看當前我國制造業(yè)發(fā)展的特點？　

　　國家稅務總局政策法規(guī)司司長 戴詩友：謝謝您的提問。今年以來，稅務部門不折不扣落實黨中央、國務院決策部署，聚焦支持制造業(yè)發(fā)展，深化拓展“政策找人”，推動稅費優(yōu)惠政策紅利精準快速直達經營主體。今年前10個月，支持制造業(yè)發(fā)展主要政策減稅降費及退稅16650億元。其中，先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等專項支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策減稅退稅6433億元；制造業(yè)企業(yè)享受增值稅留抵退稅等普惠性政策減稅降費及退稅10217億元。

　　發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，在減稅降費等多方面政策有力推動下，我國制造業(yè)高質量發(fā)展呈現(xiàn)三方面亮點：一是制造業(yè)高端化發(fā)展提檔加速。1—11月份，裝備制造業(yè)銷售收入同比增長8.3%，特別是計算機通信設備制造業(yè)、儀器儀表制造業(yè)銷售收入同比分別增長12.3%和10.3%，反映制造業(yè)高端化加速推進。二是制造業(yè)智能化升級步伐加快。1—11月份，隨著大規(guī)模設備更新政策落實落地，制造業(yè)企業(yè)采購自動化設備金額同比增長14.2%，反映制造業(yè)智能化升級步伐加快。制造業(yè)企業(yè)采購數(shù)字技術金額同比增長11.2%，也反映出數(shù)字技術與制造業(yè)融合進一步加深。三是制造業(yè)綠色化轉型有序推進。1—11月份，高耗能制造業(yè)銷售收入占制造業(yè)比重較上年同期下降1.2個百分點，反映降碳減排成效明顯。制造業(yè)企業(yè)購進環(huán)境治理服務金額同比增長6.9%，反映綠色治理投入不斷加大。

　　下一步，稅務部門將持續(xù)聚焦支持制造業(yè)高端化、智能化、綠色化發(fā)展，認真落實落細各項稅費支持政策和服務舉措，確保相關企業(yè)充分享受政策紅利，推動制造業(yè)高質量發(fā)展，助力制造強國建設。

　　謝謝！

　　央視新聞中心記者：今年以來我國新質生產力穩(wěn)步發(fā)展，傳統(tǒng)產業(yè)的提質升級也在加快。請問從稅收大數(shù)據(jù)來看，主要有哪些方面的突出亮點？

　　蔡自力：謝謝您的提問。新興產業(yè)的培育壯大是新質生產力，傳統(tǒng)產業(yè)的提質升級也是新質生產力。發(fā)展新質生產力要統(tǒng)籌好培育新動能和更新舊動能的關系。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年以來新質生產力在新興產業(yè)發(fā)展壯大和傳統(tǒng)產業(yè)提質升級進程中呈現(xiàn)出諸多亮點。

　　一方面，今年以來我國新興產業(yè)持續(xù)培育壯大，為經濟高質量發(fā)展持續(xù)注入新活力新動能。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，至少有兩個突出亮點：一是創(chuàng)新產業(yè)加快發(fā)展。1—11月份，高技術產業(yè)銷售收入同比增長14.7%，持續(xù)保持兩位數(shù)的較快增長。其中，高技術服務業(yè)銷售收入同比增長17.2%；高技術制造業(yè)銷售收入同比增長11.1%，特別是集成電路、工業(yè)母機等先進制造業(yè)銷售收入同比分別增長19.3%和11%。二是數(shù)實融合不斷突破。1—11月份，數(shù)字經濟核心產業(yè)銷售收入同比增長10%，全國企業(yè)采購數(shù)字技術金額同比增長10.2%。其中，數(shù)字產品服務業(yè)、數(shù)字技術應用業(yè)銷售收入同比分別增長9.8%和14.3%，反映數(shù)字產業(yè)化和產業(yè)數(shù)字化持續(xù)推進。同時，數(shù)據(jù)資源與產權交易行業(yè)銷售收入同比增長11.1%，反映數(shù)據(jù)要素市場化進程加快。

　　另一方面，傳統(tǒng)產業(yè)是我國經濟增長和社會就業(yè)的基本依托，其提質升級中蘊含的新質生產力也是建設現(xiàn)代化產業(yè)體系的重要支撐。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年以來傳統(tǒng)產業(yè)深入推進提質升級，主要呈現(xiàn)三個亮點：一是創(chuàng)新更活躍。前三季度，全國傳統(tǒng)產業(yè)重點稅源企業(yè)研發(fā)投入同比增長12.3%，反映傳統(tǒng)產業(yè)在技術創(chuàng)新、產品創(chuàng)新和模式創(chuàng)新上的投入在加快，為傳統(tǒng)產業(yè)邁向高端化注入了新動能。二是制造更智能。數(shù)字化轉型是激發(fā)傳統(tǒng)產業(yè)提質升級活力的關鍵引擎。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國傳統(tǒng)產業(yè)采購數(shù)字化設備金額同比增長7.6%，采購自動化設備金額同比增長9.3%。傳統(tǒng)產業(yè)加快應用智能制造設備，有利于促進傳統(tǒng)產業(yè)“智造向新”。三是生產更環(huán)保。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國傳統(tǒng)產業(yè)采購節(jié)能環(huán)保技術服務金額同比增長33.2%。這反映傳統(tǒng)產業(yè)節(jié)能降碳技術改造力度持續(xù)加大，有利于推動傳統(tǒng)生產清潔化、低碳化和資源利用高效化。

　　謝謝！

　　央視財經記者：今年以來，黨中央、國務院將提振消費擺在更加突出的位置，推出一系列務實措施。請利用稅收數(shù)據(jù)介紹一下我國消費呈現(xiàn)哪些積極變化？

　　榮海樓：謝謝您的提問。消費是擴大內需、拉動增長的主要動力。從稅收大數(shù)據(jù)來看，今年以來，在國家一系列提振消費政策的支持以及消費新場景、新模式帶動下，我國消費市場呈現(xiàn)出不少積極變化：

　　一是以舊換新政策促進消費需求釋放。家電產品保持增長態(tài)勢。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，手機等通信設備零售業(yè)、冰箱等日用家電零售業(yè)銷售收入同比分別增長20.3%、26.5%。新能源汽車消費也持續(xù)向好，市場活躍度持續(xù)走強，1—11月份，新能源乘用車銷售收入同比增長19.1%。

　　二是文旅融合發(fā)展激發(fā)新的消費活力。今年以來，文化、旅游新業(yè)態(tài)新場景不斷涌現(xiàn)，消費活力釋放。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，文藝創(chuàng)作與表演、電影放映銷售收入同比分別增長15.6%和19.1%，并與旅游產業(yè)融合，帶動沉浸式、場景式旅游消費蓬勃發(fā)展。1—11月份，旅行社及相關服務、名勝風景區(qū)、休閑觀光活動銷售收入同比分別增長10.8%、29.4%和16.6%。民宿將地域特色與個性化服務有效融合，較好滿足了消費者需求，銷售收入相應同比增長13.1%。

　　三是體育和健康領域呈現(xiàn)較高消費熱度。今年以來，各地體育賽事不斷增多，由此帶來的“賽事經濟”產出也隨之增加，拉動消費的乘數(shù)效應明顯。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，體育會展服務、體育用品及器材零售同比分別增長29.7%、6.6%。同時，健康類消費持續(xù)成為消費新熱點。1—11月份，保健輔助治療器材零售、健康咨詢服務銷售收入同比分別增長14.1%、11.9%。

　　四是銀發(fā)和年輕群體展現(xiàn)較大消費潛力。銀發(fā)群體消費需求增加，帶動養(yǎng)老服務需求多元增長。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，老年人養(yǎng)護、社會看護與幫助、療養(yǎng)院服務消費同比分別增長33.6%、9.6%和14.6%。在年輕消費群體中，以游戲動漫等數(shù)字文化服務為代表的情緒價值、社交屬性消費頗受年輕人青睞，展現(xiàn)出一定消費潛力。1—11月份，與其相關的數(shù)字文化服務銷售收入同比增長16.5%。

　　下一步，稅務部門將持續(xù)落實好支持消費的稅費政策，不斷優(yōu)化辦稅繳費服務舉措，促進以政策紅利和服務便利更好地激發(fā)內需潛力、提升消費活力。

　　謝謝！

　　香港經濟導報記者：今年以來，離境退稅政策和服務措施持續(xù)優(yōu)化，請問這主要體現(xiàn)在哪些方面？對方便境外旅客“中國游”和擴大入境消費發(fā)揮哪些積極作用？

　　國家稅務總局貨物和勞務稅司司長 謝文：謝謝您的提問。今年以來，稅務總局深入貫徹落實黨中央、國務院有關決策部署，會同商務部、財政部、文旅部、海關總署等部門進一步優(yōu)化離境退稅政策和服務，通過降低離境退稅“起退點”、調高現(xiàn)金退稅限額、放寬商店備案條件并簡化備案流程、推廣離境退稅“即買即退”等舉措，持續(xù)優(yōu)化購物體驗，積極助力擴大入境消費。今年1—11月份，辦理離境退稅的境外旅客數(shù)量同比增長285%，退稅商品銷售額和退稅額同比增長98.8%。

　　一是商店數(shù)量快速增加，消費需求更好滿足。放寬退稅商店門檻，在現(xiàn)行退稅商店納稅信用級別為A級和B級的基礎上，新增加適用于新開辦商店的M級，使其在符合其他相關規(guī)定的前提下也可成為退稅商店，進一步推動退稅商店擴圍增量。今年以來，已新增大連、湖北、吉林、貴州、內蒙古5個政策實施地區(qū)，退稅商店覆蓋全國28個?。▍^(qū)、市）。截至11月底，全國離境退稅商店已達12252家，其中9151家為今年新納入商店；提供“即買即退”服務的商店超7000家，退稅覆蓋面持續(xù)擴大，更好地滿足了境外旅客退稅需求。

　　二是商品種類更加豐富，消費結構持續(xù)升級。今年1—11月份，全國離境退稅商店銷售商品大類達329類，較去年同期增加84類，同比增長近4成。國貨潮品備受青睞，購物吸引力不斷提升，以智能手機為代表的國貨科技產品和以絲綢、茶葉為代表的國貨傳統(tǒng)商品銷售額和退稅額均成倍增長。

　　三是退稅服務創(chuàng)新增效，消費體驗不斷提升。稅務部門通過12366多語種智能咨詢服務熱線以及發(fā)布17種語言的《境外旅客離境退稅指南》，制作萬余個視頻、圖文等宣傳產品，組織千余場線上線下培訓等方式，全方位為境外旅客提供咨詢服務。同時，優(yōu)化升級退稅信息系統(tǒng)，與發(fā)票系統(tǒng)互聯(lián)互通，開發(fā)二維碼便利措施，退稅辦理效率提升45%。各地還通過設置集中退付點“全城通辦”等提高退稅商品驗核效率、豐富退稅支付渠道，推動智能化、便捷化服務不斷創(chuàng)新升級，退稅體驗不斷改進提升。

　　下一步，稅務部門將繼續(xù)積極會同相關部門落實落細離境退稅政策，持續(xù)優(yōu)化退稅服務，積極推行全程線上辦，不斷增強境外旅客購物退稅體驗，推動境外旅客“中國游”熱度持續(xù)提升。

　　謝謝！

　　央廣中國之聲記者：黨的二十屆三中全會要求，全面推行水資源費改稅。去年12月1日起，水資源費改稅試點在全國實施，請介紹一下這項改革試點以來的工作及成效。

　　國家稅務總局征管和科技發(fā)展司司長 練奇峰：全面推行水資源費改稅對加強水資源管理和保護，促進綠色發(fā)展具有重要意義。根據(jù)黨的二十屆三中全會決策部署，2024年12月1日水資源稅改革試點在全國范圍全面實施。試點以來，稅務部門密切加強與財政、水利等部門的溝通，積極深化部門協(xié)作，不斷完善征管配套措施，并與水利部簽署建立水資源稅征管協(xié)作機制備忘錄；持續(xù)優(yōu)化申報服務，提供“網上報、掌上報、大廳報”多元申報方式，穩(wěn)步推動改革落地見效，為推動水資源節(jié)約集約利用發(fā)揮了積極作用。

　　最新稅收數(shù)據(jù)顯示，試點以來新擴圍的21個省份水資源稅申報戶數(shù)達到9.4萬戶，較2024年水資源費繳費戶數(shù)增長26.9%；水資源稅收入189.6億元，較2024年同期增長18.5%。特別是，水資源稅改革后，采取“差異化課稅”的調節(jié)方式，形成了“超耗多繳稅、節(jié)水享優(yōu)惠”的機制，有獎有限的稅收調節(jié)效果進一步顯現(xiàn)。一方面，地下水和特種取用水量明顯下降。2025年前三季度，新試點地區(qū)地下水計稅取水量38.4億噸，較2024年同期下降了13%；特種取用水量為2832萬噸，較2024年同期下降49.7%，較好發(fā)揮了水資源稅對水資源保護與合理開發(fā)利用的引導作用；另一方面，企業(yè)節(jié)水意識和節(jié)水改造積極性增強。比如，全國有369戶企業(yè)達到國家用水定額先進值標準，符合享受水資源稅優(yōu)惠政策條件，共減征稅款4395萬元。

　　下一步，我們將持續(xù)深化部門協(xié)作，充分發(fā)揮稅收調節(jié)作用，促進水資源節(jié)約集約循環(huán)利用和生態(tài)環(huán)境保護，更好助力美麗中國建設。

　　謝謝！

　　新華社記者：黨的二十屆三中全會要求加快構建全國統(tǒng)一大市場。請問稅務部門在服務全國統(tǒng)一大市場建設方面采取了哪些措施？取得了哪些成效？

　　蔡自力：謝謝您的提問。稅務部門深入貫徹黨中央、國務院關于縱深推進全國統(tǒng)一大市場建設“五統(tǒng)一、一開放”的基本要求，切實發(fā)揮稅收職能作用，積極作為、多點發(fā)力，持續(xù)做全國統(tǒng)一大市場的有力維護者和推進者。重點有三個方面：

　　一是加力糾治違規(guī)招商引資涉稅問題。違規(guī)招商引資是影響全國統(tǒng)一大市場建設的癥結之一。自去年初起，稅務總局就在全系統(tǒng)組織開展違規(guī)招商引資涉稅問題專項治理，將其作為建強政治機關的重要抓手，明確要求各地稅務機關對地方違規(guī)招商引資涉稅問題不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報、不得放任失管，并嚴肅查處和通報違反規(guī)定的典型案例。同時，對各地違規(guī)招商引資帶來的稅收收入異常、發(fā)票開具異常等情形，專門設置相關指標，進行常態(tài)化按月監(jiān)測和核實處置，重大問題推送相關部門協(xié)同糾治。特別是對地方違規(guī)引稅返稅搞“政策洼地”、違規(guī)招引“空殼企業(yè)”搞“開票經濟”的情況，更是加大監(jiān)控和核查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并督促推動相關地方政府及其有關部門廢止或修改違規(guī)招商引資涉稅協(xié)議條款，堅決抵制破壞稅制統(tǒng)一性的行為，堅決防治“開票經濟”擾亂市場秩序的問題。

　　二是加力優(yōu)化促進法治公平的政策環(huán)境。公平的稅收政策是統(tǒng)一大市場建設的內在要求。我們在規(guī)范執(zhí)法的同時，注重加力推進稅收政策執(zhí)行的公平性，特別是與財政部建立常態(tài)化部際會商協(xié)調機制，規(guī)范政策執(zhí)行口徑，助力夯實統(tǒng)一大市場建設的制度基礎。一方面，不折不扣落實各項稅費優(yōu)惠政策，堅決支持高質量發(fā)展。依托稅收大數(shù)據(jù)持續(xù)深化“政策找人”，根據(jù)不同行業(yè)、地域、企業(yè)類型等，自動識別、匹配和推送相應的政策內容，促進政策直達快享。另一方面，加強政策適用管理，對不應享的嚴防嚴查。重點緊盯違規(guī)騙享風險高的政策，制定合規(guī)享受的正面清單和違規(guī)享受的負面清單，特別是嚴防拆分收入騙享小規(guī)模納稅人稅費優(yōu)惠、嚴查無實質性經營企業(yè)違規(guī)享受區(qū)域性稅收優(yōu)惠等行為，堅決不讓政策“紅包”落入不法分子“腰包”，有力維護公平競爭的市場環(huán)境。

　　三是加力提升跨區(qū)域稅費業(yè)務辦理效能。資源順暢流動是構建統(tǒng)一大市場的重要基石。我們注重持續(xù)深化跨區(qū)域稅費服務改革，全面推行涉稅業(yè)務全國通辦，實現(xiàn)“資料線上提交、流程線上流轉、全域協(xié)同處理、實時在線反饋”的一站式辦理，助力要素資源在全國范圍內有序流動。今年以來，累計為納稅人繳費人辦理跨區(qū)域涉稅業(yè)務同比增長近4倍。同時，進一步推出納稅人跨區(qū)域遷移全鏈條便利化服務舉措，通過“事前提醒辦、事中分類辦、事后跟蹤辦”，以及對部分前置事項實現(xiàn)自動辦，跨區(qū)域涉稅業(yè)務平均辦理時長壓縮5—10天，一些符合條件的企業(yè)及相關事項當天即可辦結，切實提升要素流動效率，為全國統(tǒng)一大市場建設提供有力支撐。

　　發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國省際貿易銷售額占全國銷售收入的比重已達41.1%，較上年同期提高0.8個百分點，跨省異地銷售的涉稅經營主體戶數(shù)占比超過50%，較上年同期提高1.2個百分點，跨省貿易額增長的省份數(shù)量由去年的19個增加至27個，反映了省際間貿易聯(lián)系在持續(xù)加深，全國統(tǒng)一大市場建設穩(wěn)步推進。

　　下一步，稅務部門將繼續(xù)深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，加力推動部門協(xié)同共治，更好發(fā)揮稅務部門在整治“內卷式”競爭中的職能作用，更好服務全國統(tǒng)一大市場建設。

　　謝謝！

　　經濟觀察報記者：按照《互聯(lián)網平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》要求，10月1日起平臺企業(yè)首次向稅務部門報送平臺內經營者和從業(yè)人員的涉稅信息，請介紹一下《規(guī)定》實施的情況及成效。

　　練奇峰：謝謝您的提問。黨中央、國務院高度重視平臺經濟規(guī)范健康發(fā)展。今年6月20日，國務院公布實施《互聯(lián)網平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》，稅務部門及時發(fā)布配套操作文件、全面開展宣傳輔導、強化信息系統(tǒng)保障，穩(wěn)妥有序推動平臺企業(yè)報送涉稅信息。在各有關部門大力支持下，在各平臺企業(yè)、廣大平臺內經營者和從業(yè)人員的積極配合下，10月份首次報送工作順利完成，目前已有超過7000家境內外平臺積極履行了涉稅信息報送義務，成效初顯。主要體現(xiàn)在以下三個方面：

　　一是平臺內經營者納稅遵從有效增強。今年第三季度，絕大多數(shù)平臺內經營者依法完成了納稅申報，繳納稅款金額同比增長12.7%，納稅遵從度有了較大提高，線上商戶平均稅負與線下商戶的差異明顯縮小。對少數(shù)自行申報收入明顯低于平臺報送收入的經營者，稅務部門通過多種方式進行了提示提醒，其中絕大部分平臺內經營者依法進行了更正申報。信息報送的過程也是稅法普及和宣傳輔導的過程，我們明顯感受到平臺內經營者的合規(guī)經營意識因此不斷提高。

　　二是平臺經濟秩序規(guī)范程度有效提升。《規(guī)定》實施后，涉稅信息報送帶來的納稅意識增強和稅收成本內部化，使通過“刷單”虛增流量的行為開始減少。同時，《規(guī)定》打破了平臺經濟“注冊地與經營地分離”所帶來的信息壁壘，原來一些平臺企業(yè)自身不開展實質性經營業(yè)務，僅通過幫助其他主體開具發(fā)票來虛增平臺注冊地收入，并以此騙取地方獎補的行為難以遁形，使得這類“空殼平臺”和“開票經濟”的生存空間受到擠壓。自《規(guī)定》公開征求意見以來，相關“空殼平臺”的數(shù)量就開始減少，反映出利用平臺經濟違規(guī)招商引資的行為得到了一定的抑制。

　　三是平臺經濟合規(guī)管理基礎有效夯實。《規(guī)定》實施后，一些商戶出于合規(guī)經營需要，主動要求上游供應商為其開具發(fā)票，今年第三季度平臺內小規(guī)模納稅人取得發(fā)票金額同比增長22%，以往通過不開票壓低價格的經營方式正在發(fā)生改變。涉稅信息報送撬動平臺經濟“反內卷”和推動產業(yè)鏈上下游聯(lián)動合規(guī)的作用開始顯現(xiàn)。同時，一些過去難以發(fā)現(xiàn)的問題，如平臺內經營者未按規(guī)定辦理市場主體登記，以及通過隱匿收入、分拆收入、轉換收入性質、轉變主體身份等方式逃避納稅義務等，也都容易被暴露和發(fā)現(xiàn)，為稅務部門會同相關部門依法分類治理，以合規(guī)管理促合規(guī)經營提供了良好的基礎。

　　此外，《規(guī)定》實施以來，平臺內從事配送、運輸、家政等便民勞務活動的人員，無需報送其收入信息，其日常工作、收入和稅負都沒有受到影響。之前一些“小哥”擔心平臺在代扣代繳稅款過程中變相多扣費用，或借此轉嫁涉稅義務增加其負擔的問題，稅務部門通過加強對平臺的監(jiān)督管理嚴格予以禁止，后續(xù)還將進一步嚴加督促，切實保護平臺上各類“小哥”及家政服務等便民勞務人員的合法權益。

　　下一步，稅務部門將繼續(xù)抓好《規(guī)定》深入落實，穩(wěn)步推進合規(guī)管理工作，促進平臺經濟規(guī)范健康發(fā)展。

　　謝謝！

　　央廣經濟之聲記者：為支持大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新，近年來稅務總局出臺了資源回收企業(yè)向出售報廢產品的自然人“反向開票”措施，請問目前執(zhí)行效果如何？

　　謝文：謝謝您的提問。推動大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新，是黨中央、國務院作出的重大決策部署。實施資源回收企業(yè)向出售報廢產品的自然人“反向開票”，是稅務部門助力大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新、支持資源回收行業(yè)發(fā)展的重要舉措，有利于通過拓寬資源回收企業(yè)獲取發(fā)票的途徑，解決其“第一張票”難取得以及由此帶來的增值稅進項稅款難抵扣、成本費用在所得稅前難扣除的問題，從而打通企業(yè)運行堵點。為落實好這項政策，稅務部門重點抓好以下三方面工作：

　　一是持續(xù)增進企業(yè)開票辦稅便利。及時回應納稅人關切的問題，精簡資源回收企業(yè)票據(jù)管理、業(yè)務交易佐證材料要求，幫助納稅人更好適用政策；持續(xù)優(yōu)化征管信息系統(tǒng)，使資源回收企業(yè)通過電子稅務局即可快捷完成開票和辦稅事宜，在此基礎上，積極推動“三流合一反向開票”，進一步提升辦稅便利度。

　　二是有效減輕自然人的辦稅負擔。認真落實自然人通過“反向開票”銷售報廢產品可享受小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅、3%征收率減按1%計算繳納增值稅、按照銷售額0.5%預繳經營所得個人所得稅等政策，同時由資源回收企業(yè)為其代辦增值稅及附加稅費、經營所得個人所得稅的申報事項，在保障自然人合法權益的同時，有效減輕其辦稅負擔。

　　三是積極推動回收行業(yè)規(guī)范發(fā)展。通過實施“反向開票”，既拓展資源回收企業(yè)獲取發(fā)票的途徑，又拓寬對報廢產品出售者合規(guī)管理的范圍，有效壓縮不開票交易空間，有力推動銷廢、收廢、利廢各環(huán)節(jié)規(guī)范運行，積極助力再生資源回收利用行業(yè)全產業(yè)鏈健康發(fā)展。

　　目前，“反向開票”的資源回收企業(yè)達到1.48萬戶，今年以來的“反向開票”金額近9000億元。在政策引領和市場推動下，我國資源回收體系日益健全，廢物回收、拆解、再利用產業(yè)鏈循環(huán)更加暢通。有關部門數(shù)據(jù)顯示，2025年前10個月，國內報廢汽車回收量同比超過50%；規(guī)范拆解的電視機、電冰箱、洗衣機、空調和電腦約8600萬臺（套），產出約190萬噸再生資源，已接近2024年全年產出量，反映出“反向開票”在助力大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新中發(fā)揮了積極作用。

　　下一步，我們將持續(xù)推動“反向開票”措施落地落細，不斷拓展其覆蓋面，為“兩新”政策更加顯效、循環(huán)經濟更好發(fā)展貢獻更多稅務力量。

　　謝謝！

　　經濟日報記者：我們感受到近年來稅務合規(guī)生態(tài)發(fā)生了明顯變化，全社會遵從稅法、誠信納稅的意識不斷加強，請問稅務部門在培育合規(guī)經營稅收環(huán)境、營造法治公平稅務生態(tài)方面采取了哪些措施？

　　戴詩友：謝謝您的提問。近年來，稅務部門深入學習貫徹習近平法治思想，持續(xù)深化依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴治稅，一體推進查處違法、優(yōu)化執(zhí)法、促進守法、保護合法，以稅務合規(guī)管理努力營造讓合規(guī)經營者獲尊重、讓依法納稅成常態(tài)、讓違法違規(guī)者受懲戒的良好氛圍，著力為高質量發(fā)展營造法治公平的稅收環(huán)境。

　　一是依法查處違法。我們聚焦群眾反映強烈的高風險重點行業(yè)、重點領域、重點人員，集中力量依法查處了一批加油站、明星網紅等偷逃稅案件。今年1—11月份，共查處3904戶高風險加油站，查補稅款41.63億元；查處1818名包括明星網紅在內的“雙高”人員，查補稅款15.23億元，有力規(guī)范稅收秩序，促進相關領域健康發(fā)展。同時，依托八部門常態(tài)化聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機制，持續(xù)保持對虛開騙稅行為的高壓態(tài)勢。今年以來，共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)6.96萬戶，挽回出口退稅損失86.06億元。在查處涉案企業(yè)的同時，對通過惡意籌劃、串通作假幫助服務對象偷逃稅的涉稅中介進行延伸檢查，今年以來共查處違規(guī)涉稅中介484戶，對相關機構和從業(yè)人員依法采取列為涉稅服務失信主體等懲戒措施，有力維護了稅法權威和經濟秩序。

　　二是持續(xù)優(yōu)化執(zhí)法。我們嚴格規(guī)范涉企稅務檢查，對涉稅風險應對任務扎口管理、統(tǒng)一推送、減頻控量，避免多頭或重復入戶檢查。在全國范圍內推行“說理式執(zhí)法”，將“釋法明理、法理相融”的執(zhí)法理念貫穿稽查辦案全過程，讓執(zhí)法既有力度又顯溫度。針對案件查辦過程中發(fā)現(xiàn)的涉稅風險隱患，及時向企業(yè)發(fā)送《稅務稽查合規(guī)建議書》，推動企業(yè)完善相關內控制度，做到依法合規(guī)經營。

　　三是加力促進守法。我們持續(xù)加大對涉稅違法典型案件的曝光力度，今年以來分類分級、不間斷曝光涉稅違法典型案件490余起，實現(xiàn)查辦一案、震懾一片、治理一域的良好效果。在此基礎上，常態(tài)化推出60余個納稅遵從度高且有代表性的合規(guī)經營典型案例，為廣大經營主體提供可借鑒、可復制的合規(guī)模板。同時，積極引導納稅人主動糾正失信行為，今年以來，共有1168戶重大稅收違法失信主體采取自我改正措施后，實現(xiàn)了信用修復，提前移出“黑名單”，同比增長40%。

　　四是堅決保護合法。我們對實名檢舉的涉稅違法問題認真核查，對核查后未發(fā)現(xiàn)問題的檢舉事項也本著負責任的態(tài)度，出具無問題稽查結論，尤其是對網上不實舉報和惡意舉報等侵害守法者合法權益的案件，第一時間通過官方渠道主動發(fā)聲澄清，及時為守法合法者“正名”。今年以來，稅務總局轉各省級稅務局辦結的涉稅檢舉事項中，超過1300件經核查未發(fā)現(xiàn)檢舉人反映的涉稅問題，各地稅務部門均依法出具了無問題稅務稽查結論。

　　法治是最好的營商環(huán)境，法治公平是對經營主體最大的稅收支持。下一步，我們將牢固樹立正確的稅收經濟觀、稅收法治觀、稅收生態(tài)觀，繼續(xù)認真履行稅務部門職責，對各類經營主體一視同仁，依法依規(guī)堅決維護好國家的稅收安全和納稅人合法權益，在全社會厚植合規(guī)經營、誠信納稅的良好氛圍。謝謝！

　　榮海樓：今天的發(fā)布會到此結束，非常感謝大家的參與。

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